Guía Cumplimiento Fiscal España
Todo lo que necesitas saber sobre obligaciones fiscales en España. VeriFactu (obligatorio desde 2027), IVA, IRPF y más. Ninded te ayuda a cumplir automáticamente con todas las obligaciones fiscales.
Cumplimiento Fiscal en España: Guía Completa 2024-2027
El cumplimiento fiscal en España es complejo y está en constante evolución. Esta guía te ayudará a entender todas las obligaciones fiscales que afectan a empresas y autónomos, con especial atención a los cambios normativos recientes como VeriFactu.
¿Por Qué es Importante el Cumplimiento Fiscal?
El incumplimiento de obligaciones fiscales puede resultar en:
- • Sanciones económicas: Desde 150€ hasta 6,000€ por infracción, dependiendo de la gravedad
- • Intereses de demora: 3.75% anual sobre las cantidades adeudadas
- • Costes de asesoría: Resolver problemas fiscales puede costar cientos o miles de euros
- • Problemas de reputación: Sanciones fiscales pueden afectar la imagen de tu empresa
- • Limitaciones futuras: Historial de incumplimientos puede afectar futuras operaciones
Cambios Normativos Recientes
⚠️ VeriFactu: Nueva Obligación Fiscal
La Orden HAC/1177/2024 establece VeriFactu como sistema obligatorio de verificación de facturas:
- • 1 de Enero de 2027: Obligatorio para todas las empresas (sociedades mercantiles)
- • 1 de Julio de 2027: Obligatorio para autónomos y profesionales
- • 29 de Julio de 2025: Deadline para que el software esté preparado
- • Sanciones: Desde 150€ hasta 6,000€ por infracción
Aunque VeriFactu no es obligatorio hasta 2027, es recomendable empezar a usar software compatible cuanto antes para evitar problemas futuros.
Obligaciones Fiscales Principales
VeriFactu - Verificación de Facturas
UrgenteSistema obligatorio de verificación de facturas de la Agencia Tributaria.
📅 Obligatorio desde 1 enero 2027 (empresas) / 1 julio 2027 (autónomos)
IVA Trimestral
Declaración trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido.
📅 Cada 3 meses (enero, abril, julio, octubre)
IRPF Trimestral
Pagos fraccionados del Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas.
📅 Cada 3 meses (si aplica)
Libro de Ingresos y Gastos
Registro contable obligatorio para autónomos.
📅 Actualización continua
Declaración Anual IRPF
Declaración anual del Impuesto sobre la Renta.
📅 Abril - Junio (año siguiente)
Sanciones por Incumplimiento
El incumplimiento de obligaciones fiscales puede resultar en sanciones económicas. Es importante conocer las sanciones para evitar problemas:
VeriFactu (desde 2027)
- • No registrar facturas: 150€ - 6,000€ por infracción
- • Registro tardío: 150€ - 1,500€
- • Datos incorrectos: 300€ - 3,000€
- • No conservar registros: 150€ - 1,500€
IVA
- • Presentación tardía: 50€ - 1,000€
- • Errores en declaración: 50€ - 1,000€
- • No llevar libros registro: 150€ - 3,000€
- • No conservar facturas: 150€ - 1,500€
IRPF
- • Presentación tardía: 100€ - 1,000€
- • Errores en declaración: 100€ - 1,000€
- • No llevar libro ingresos/gastos: 150€ - 3,000€
- • No conservar justificantes: 150€ - 1,500€
Intereses de Demora
- • Tipo de interés: 3.75% anual
- • Se aplica desde el día siguiente al vencimiento
- • Se calcula sobre la cantidad adeudada
- • Se suma a las sanciones correspondientes
Calendario Fiscal 2024-2027
Enero
- IVA Q4 año anterior (hasta día 20)
- IRPF Q4 año anterior (hasta día 20)
- Inicio obligatoriedad VeriFactu para empresas (2027)
Abril
- IVA Q1 (hasta día 20)
- IRPF Q1 (hasta día 20)
- Declaración Anual IRPF (hasta 30 de junio)
Julio
- IVA Q2 (hasta día 20)
- IRPF Q2 (hasta día 20)
- Inicio obligatoriedad VeriFactu para autónomos (2027)
Octubre
- IVA Q3 (hasta día 20)
- IRPF Q3 (hasta día 20)
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VeriFactu Automático
Cumple automáticamente con VeriFactu desde el primer día. Todas tus facturas se verifican sin intervención manual.
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Genera automáticamente el libro de ingresos y gastos, y todos los registros contables requeridos por la normativa.
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Calcula automáticamente IVA e IRPF y prepara los datos para tus declaraciones trimestrales y anuales.
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