VeriFactu Obligatorio 2027

Guía Cumplimiento Fiscal España

Todo lo que necesitas saber sobre obligaciones fiscales en España. VeriFactu (obligatorio desde 2027), IVA, IRPF y más. Ninded te ayuda a cumplir automáticamente con todas las obligaciones fiscales.

Cumplimiento Fiscal en España: Guía Completa 2024-2027

El cumplimiento fiscal en España es complejo y está en constante evolución. Esta guía te ayudará a entender todas las obligaciones fiscales que afectan a empresas y autónomos, con especial atención a los cambios normativos recientes como VeriFactu.

¿Por Qué es Importante el Cumplimiento Fiscal?

El incumplimiento de obligaciones fiscales puede resultar en:

  • • Sanciones económicas: Desde 150€ hasta 6,000€ por infracción, dependiendo de la gravedad
  • • Intereses de demora: 3.75% anual sobre las cantidades adeudadas
  • • Costes de asesoría: Resolver problemas fiscales puede costar cientos o miles de euros
  • • Problemas de reputación: Sanciones fiscales pueden afectar la imagen de tu empresa
  • • Limitaciones futuras: Historial de incumplimientos puede afectar futuras operaciones

Cambios Normativos Recientes

⚠️ VeriFactu: Nueva Obligación Fiscal

La Orden HAC/1177/2024 establece VeriFactu como sistema obligatorio de verificación de facturas:

  • • 1 de Enero de 2027: Obligatorio para todas las empresas (sociedades mercantiles)
  • • 1 de Julio de 2027: Obligatorio para autónomos y profesionales
  • • 29 de Julio de 2025: Deadline para que el software esté preparado
  • • Sanciones: Desde 150€ hasta 6,000€ por infracción

Aunque VeriFactu no es obligatorio hasta 2027, es recomendable empezar a usar software compatible cuanto antes para evitar problemas futuros.

Obligaciones Fiscales Principales

VeriFactu - Verificación de Facturas

Urgente

Sistema obligatorio de verificación de facturas de la Agencia Tributaria.

📅 Obligatorio desde 1 enero 2027 (empresas) / 1 julio 2027 (autónomos)

Verificar todas las facturas emitidas mediante el sistema VeriFactu de la AEAT
Conservar facturas verificadas durante 4 años (obligación legal)
Usar software certificado y conforme con VeriFactu (Orden HAC/1177/2024)
Registrar facturas en tiempo real (máximo 4 días desde la emisión)
Incluir código QR en las facturas para verificación
Mantener registros inalterables y encadenados (hash SHA-256)
Firmar digitalmente las facturas (certificado digital FNMT)

IVA Trimestral

Declaración trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido.

📅 Cada 3 meses (enero, abril, julio, octubre)

Registrar todas las facturas emitidas en el libro registro de facturas expedidas
Registrar todas las facturas recibidas en el libro registro de facturas recibidas
Calcular IVA repercutido (lo que cobras a clientes) y IVA soportado (lo que pagas a proveedores)
Presentar modelo 303 trimestralmente (enero, abril, julio, octubre)
Conservar todas las facturas durante 4 años
Llevar libro registro de bienes de inversión si aplica
Llevar libro registro de operaciones intracomunitarias si aplica

IRPF Trimestral

Pagos fraccionados del Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas.

📅 Cada 3 meses (si aplica)

Calcular rendimientos de actividad
Aplicar retenciones si aplica
Presentar modelo 130 o 131

Libro de Ingresos y Gastos

Registro contable obligatorio para autónomos.

📅 Actualización continua

Registrar todos los ingresos de forma cronológica con fecha, concepto e importe
Registrar todos los gastos con fecha, concepto, importe y justificante
Conservar todos los justificantes (facturas, recibos, tickets) durante 4 años
Mantener el libro disponible para inspección de Hacienda
Registrar operaciones en el mismo día o como máximo al día siguiente
No dejar espacios en blanco ni tachaduras (corregir con línea y firma)
Llevar el libro de forma manual o mediante software autorizado

Declaración Anual IRPF

Declaración anual del Impuesto sobre la Renta.

📅 Abril - Junio (año siguiente)

Resumen de ingresos y gastos anuales
Cálculo de rendimientos
Presentar modelo 100

Sanciones por Incumplimiento

El incumplimiento de obligaciones fiscales puede resultar en sanciones económicas. Es importante conocer las sanciones para evitar problemas:

VeriFactu (desde 2027)

  • • No registrar facturas: 150€ - 6,000€ por infracción
  • • Registro tardío: 150€ - 1,500€
  • • Datos incorrectos: 300€ - 3,000€
  • • No conservar registros: 150€ - 1,500€

IVA

  • • Presentación tardía: 50€ - 1,000€
  • • Errores en declaración: 50€ - 1,000€
  • • No llevar libros registro: 150€ - 3,000€
  • • No conservar facturas: 150€ - 1,500€

IRPF

  • • Presentación tardía: 100€ - 1,000€
  • • Errores en declaración: 100€ - 1,000€
  • • No llevar libro ingresos/gastos: 150€ - 3,000€
  • • No conservar justificantes: 150€ - 1,500€

Intereses de Demora

  • • Tipo de interés: 3.75% anual
  • • Se aplica desde el día siguiente al vencimiento
  • • Se calcula sobre la cantidad adeudada
  • • Se suma a las sanciones correspondientes

Calendario Fiscal 2024-2027

Enero

  • IVA Q4 año anterior (hasta día 20)
  • IRPF Q4 año anterior (hasta día 20)
  • Inicio obligatoriedad VeriFactu para empresas (2027)

Abril

  • IVA Q1 (hasta día 20)
  • IRPF Q1 (hasta día 20)
  • Declaración Anual IRPF (hasta 30 de junio)

Julio

  • IVA Q2 (hasta día 20)
  • IRPF Q2 (hasta día 20)
  • Inicio obligatoriedad VeriFactu para autónomos (2027)

Octubre

  • IVA Q3 (hasta día 20)
  • IRPF Q3 (hasta día 20)

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VeriFactu Automático

Cumple automáticamente con VeriFactu desde el primer día. Todas tus facturas se verifican sin intervención manual.

Libros Contables Automáticos

Genera automáticamente el libro de ingresos y gastos, y todos los registros contables requeridos por la normativa.

Preparación de Declaraciones

Calcula automáticamente IVA e IRPF y prepara los datos para tus declaraciones trimestrales y anuales.

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